生命保険を知ろう！

保険金や給付金を受け取る際の税金はどうなるのでしょうか？受け取る際の税金に関してご紹介します。保険金や給付金を受け取る際に、税金がかかる場合があります。課税される税金は、住民税・所得税・相続税・贈与税のいずれかになります。保険金・給付金の種類、保険契約者・被保険者・受取人の関係によっても税金の種類が異なります。この税金の中で、一番高い税金が贈与税、というのが一般的です。また、契約継続中であっても、被保険者の変更はできませんが、契約者と受取人は契約継続中であればいつでも変更できます。また、所得税の対象となるものは、住民税の対象にもなります。保険金・給付金を受け取る際の税金に関しては、生命保険会社・保険代理店などに聞いてみましょう。

「金融類似商品」とは何なのかをご紹介します。「金融類似商品」とは、保険料を一時払いすることにより、税法上「金融類似商品」として位置ずけられる商品のことを言います。「金融類似商品」として、位置ずけられる商品の代表を挙げてみます。代表的なものは、一時払養老保険・一時払変額保険（有期型）があります。今挙げたものは、５年以内の満期・解約の場合、預貯金と同様、受取金額と払込保険料との差益に対して、２０％の源泉分離課税になります。